Анализ риска ликвидности отп банк. Управление активами и пассивами оао "отп банк"

Кредитный рейтинг был присвоен Акционерному обществу «ОТП Банк» впервые. Пересмотр кредитного рейтинга и прогноза по кредитному рейтингу ожидается в течение одного года с даты совершения рейтингового действия (28.02.2018).

Раскрытие отступлений от методологии. Учитывая высокую подверженность Банка рискам ухудшения качества кредитного портфеля в результате колебаний цикла деловой активности, а также низкой обеспеченности кредитов, АКРА снижает базовую оценку риск-профиля на одну ступень.

Кредитный рейтинг был присвоен на основании данных, предоставленных Акционерным обществом «ОТП Банк», информации из открытых источников, а также баз данных АКРА. Рейтинговый анализ был проведен с использованием отчетности Акционерного общества «ОТП Банк» по МСФО, а также отчетности Акционерного общества «ОТП Банк», составленной в соответствии с требованиями Указания Банка России от 24.11.2016 № 4212-У. Кредитный рейтинг является запрошенным, Акционерное общество «ОТП Банк» принимало участие в процессе присвоения кредитного рейтинга.

МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ АО «ОТПБАНК»

Бурятский государственный университет, г. Улан-Удэ

В статье рассматриваются существующие методики оценки финансового состояния предприятия. Описаны достоинства и недостатки каждого метода оценки финансового состояния предприятия. В ходе исследования были определены основные

8 Бизнес-образование в экономике знаний

инструменты исследования. Для практического применения этих методов проведен финансовый анализ АО «ОТП Банк». По методике показателей собственных средств было выявлена тенденция к росту прибыльности банка, однако существуют негативные вмешательства, что необходимо рассматривать как риски деятельности АО «ОТП Банк».

Ключевые слова: финансовый анализ, факторный анализ, банковская деятельность

Финансовый анализ предприятия необходим для объяснения решений менеджмента в комплексе управления предприятием. Он дает возможность получить точную информацию о реальном экономическом состоянии организации, прибыльности и эффективности ее работы. Экономическое состояние организации может быть оценено показателями, характеризующими

наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. Эти характеристики показывают итоги экономической деятельности организации, помогают определить ее конкурентоспособность, деловой потенциал, степень гарантий экономических интересов предприятия и его партнеров по финансовым отношениям (рис. 1).

Рис. 1. Цели финансового анализа

Главной задачей финансового анализа является определение финансового положения организации.

По средствам финансового анализа выявляют экономическое положение организации на данный период, проводят сравнительный анализ изменений экономических показателей за прошлый период, определяют возможности и закономерности в эффективном развитии организации за исследуемый период, это способствует поверхностному исследованию положения дел на предприятии, которое необходимо для глубокого анализа. Глубокий анализ преследует цель внести внешние факторы: выделить факторы внутренней и внешней среды, оказывающие влияние на экономическое положение предприятия, провести сравнительный анализ слабых и сильных сторон экономической среды предприятия с целью их устранения. После проведенных мер на предприятии определяют методы контроля финансов предприятия с целью увеличения эффективности предприятия и делают прогноз и оценку экономических рисков. Таким образом, финансовый анализ позволяет не только узнать

реальное состояние предприятия, но и предлагает пути развития.

Чтобы провести максимально эффективный финансовый анализ важно располагать достаточным количеством информации и высококвалифицированными специалистами, обладающими способностью разработать и реализовать методики финансового анализа с помощью современных информационных технологий .

Главным источником информации для анализа эффективности организации являются финансовые отчеты, данные управленческого учета, статистические данные и нормативно-плановые документы.

Для полноценного анализа финансовой деятельности предприятия в комплекте с финансовой отчетностью используют и учет управленческой деятельности, нормативно-правовую базу и статистические данные.

В процессе длительного развития направления финансового анализа сформировались методики его проведения (рис. 2).

Рис. 2. Классификация методов финансового анализа

И так, горизонтальный анализ позволяет анализировать показатели финансового состояния в динамике. Вертикальный анализ предполагает рассмотрение удельного веса каждого фактора в соответствующей сумме. Объединением этих двух методик стал сравнительный анализ, который позволяет сравнить обязательные показатели нескольких фирм (конкурентов), этот метод позволяет выявить преимущества и недостатки в деятельности.

Дальнейшее развитие послужило разработкой факторного анализа, который выявляет влияние определенных факторов на показатель . С его помощью легко составить прогнозную модель

развития предприятия. Коэффициентный анализ определен нормативно-правовыми документами. В отчетности каждое предприятие обязано рассчитать коэффициенты финансового состояния. Например, коэффициент ликвидности, платежеспособности, оборачиваемости основных средств,

рентабельность и др. Все эти коэффициенты в совокупности позволяют исследовать финансовое состояние предприятия в полном объеме, затрагивая все «недоступные места».

И так, обобщая выше изложеное, на рисунке 3 показана схема проведения анализа финансового состояния предприятия.

Рис. 3. Схема проведения анализа финансового состояния предприятия

Используя финансовую отчетность АО «ОТП Банк», проведем финансовый анализ банка.

АО «ОТП Банк» - это крупный российский банк, по активам-нетто находится на 54 месте . На 01 апреля 2017 г. величина активов-нетто банка составила 132.76 млрд. руб., это на 11,61 %

меньше, чем в прошлом году. Такой спад не ознаменовал отрицательных последствий, а лишь повысил показатель рентабельности активов с 2,25 % до 1,985.

В таблице 1 приведены данные по ликвидности и надежности деятельности банка.

Таблица 1. Ликвидность и надежность деятельности банка

средств в кассе 2 948 028 25,58 % 1 913 425 10,59 %

средств на счетах в Банке России 1 600 517 13,89 % 3 770 825 20,87 %

корсчетов НОСТРО в банках (чистых) 176 385 1,53 % 221 456 1, 23 %

межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней 5 013 266 43,51 % 9 500 889 52,58 %

высоколиквидных ценных бумаг РФ 707 231 6,14 % 1 948 652 10,79 %

высоколиквидных ценных бумаг банков и государств 1 267 975 11,00 % 838 530 4,64 %

высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания № 3269-У от 31.05.2014) 11 523 206 100,00 % 18 067 998 100,00 %

Из анализа видно, что величина высоколиквидных активов увеличилась на 6,5 трилл. руб. (56,8 %), при этом в структуре показателей ликвидности произошли

положительные сдвиги. Так, средства в кассе уменьшилось на 14,9 %, а на счетах в Банке России

увеличилось на 6,9 %. А вот высоколиквидных ценных бумаг банков и государств уменьшилось на 6,3 %. Таким образом, можно сказать о том, что ликвидность банка повышается, и АО «ОТП Банк» может выполнять свои обязательства .

Таблица 2. Структура и динамика баланса

Межбанковские кредиты 14 361 393 10,85 % 21 400 889 18,30 %

Кредиты юр.лицам 12 007 348 9,07 % 10 510 416 8,99 %

Кредиты физ.лицам 87 287 836 65,94 % 73 066 215 62,46 %

Векселя 2 355 753 1,78 % 0 0,00 %

Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования 3 047 179 2,30 % 3 477 915 2,97 %

Вложения в ценные бумаги 2 410 031 1,82 % 5 344 466 4,57 %

Прочие доходные ссуды 6 123 0,00 % 0 0,00 %

Доходные активы 132 384 227 100,00 % 116 973 755 100,00 %

Наглядно из таблицы 2 видно, что по доходным за уменьшения вложений в суммы векселей и активам произошло уменьшение их суммы на 15,4 увеличения межбанковских кредитов. трилл. руб. (11,6 %). В основном это произошло из_Таблица 3. Собственные средства

Уставный капитал 2 797 888 12,42 % 2 797 888 11,58 %

Добавочный капитал 2 561 803 11,38 % 2 475 488 10,24 %

Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) 17 330 409 76,95 % 17 491 955 72,38 %

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период -878 448 -3,90 % 692 342 2,86 %

Резервный фонд 708 566 3,15 % 708 566 2,93 %

Источники собственных средств 22 520 218 100,00 % 24 166 239 100,00 %

В таблице 3 указаны собственные средства АО «ОТП Банк». Финансовый анализ по показателям собственных средств показывает о положительных тенденциях деятельности банка (Рис. 4). Особенно необходимо отметить увеличение показателя

«Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период», что говорит о появлении прибыли, однако достаточно большая сумма указывает о задолженности перед собственниками банка.

Рис. 4. Собственные средства АО «ОТП Банк»

Так, сумма из источников собственных средств увеличилась на 1 353 млрд. руб., за счет увеличения показателей «Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период» на 1 апреля 2017 года составила положительное число 692 млн. руб., нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) - на 161,5 млн. руб.

Таким образом, проведенный финансовый анализ АО «ОТП Банк» показал о прибыльном состоянии финансового состояния, однако и выявил негативные тенденции в снижении по нескольким показателя, что может повлиять на будущий потенциал. Следствием этого, необходимо провести финансовый анализ по нескольким методикам оценки финансового состояния предприятия. ■

1. Лосева А. Ю., Цыренов Д. Д. ИТ-технологии в риск-менеджменте коммерческого банка // в Сборнике Экономические аспекты развития российской индустрии в условиях глобализации: материалы Международной научно-практической конференции кафедры «Экономика и организация производства», Москва: Изд-во Научный консультант, 2015. - С. 126-129

2. Губаева И. В., Цыренов Д. Д. Агрегированная ситуационно-факторная модель состояния совокупности малых предприятий и их вклада в социально-экономическое развитие региона // Вестник Бурятского государственного университета. Экономика и менеджмент, 2014. - № 4 - С. 28-40.

3. Официальный сайт АО «ОТП Банка» [Электронный ресурс]// Официальный сайт - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (Дата обращения: 15.09.2017)

4. Цыренов Д. Д., Стробел Д. Клиентоориентированный подход к управлению предприятием // Вестник Бурятского государственного университета. Экономика и менеджмент, 2014. - № 2 - С. 69-81

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Губаева И. В., Цыренов Д. Д. Агрегированная ситуационно-факторная модель состояния совокупности малых предприятий и их вклада в социально-экономическое развитие региона // Вестник Бурятского государственного

университета. Экономика и менеджмент, 2014. -№ 4 - С. 28-40.

Лосева А. Ю., Цыренов Д. Д. ИТ-технологии в риск-менеджменте коммерческого банка // в Сборнике Экономические аспекты развития российской индустрии в условиях глобализации: материалы Международной научно-практической конференции кафедры «Экономика и организация производства», Москва: Изд-во Научный консультант, 2015. - С. 126-129

Официальный сайт АО «ОТП Банка» [Электронный ресурс]// Официальный сайт - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (Дата обращения: 15.09.2017)

Цыренов Д. Д., Стробел Д.

Клиентоориентированный подход к управлению предприятием // Вестник Бурятского государственного университета. Экономика и менеджмент, 2014. - № 2 - С. 69-81

A method of assessing the financial condition of the company (for example, JSC «OTP BANK»)

The article discusses the existing methods for the assessment of the financial condition of the company. Describes the advantages and disadvantages of each method of assessing the financial condition of the company. The study identified the main research tools. For the practical application of these methods conducted a financial analysis of JSC «OTP Bank». According to the method of indicators own funds revealed a tendency to increase the Bank"s profitability, however, there is negative interference that must be regarded as risks of the activities of JSC «OTP Bank».

Keywords: financial analysis, factor analysis, banking

Дата кредитного заключения 02.09.2019
Срок действия рекомендаций — 1 год

1. Полное название эмитента

Акционерное общество "ОТП Банк"

Рег. номер: 2766

В таблице приведен итоговый рейтинг.

Основные составляющие:

Собственный рейтинг банка в стабильной ситуации - В
Рейтинг банка в стрессовой ситуации (без учета поддержки акционера) - С.
Ожидаемый уровень поддержки - высокий.

Исходя из результатов проведенной оценки рисков, рекомендуем проводить операции по размещению денежных средств в финансовые инструменты Банка в рамках сумм, ограниченных страховой суммы ГК «АСВ» - 1,4 млн рублей.

3. SWOT -анализ

Ключевые положительные моменты:

АО "ОТП Банк" является средним российским банком (46-е место по активам и 32-е по собственному капиталу на 01.08.2019 г.).
Банк имеет среднюю по охвату сеть: 6 филиалов, 81 дополнительных офисов, 50 операционных офисов, 87 - кредитно-кассовых офисов.
Запас по нормативам достаточности капитала (Н1.0 = 16,398%, Н1.1 = 12,783% на 01.08.2019 г. при пороговых 8% и 4,5% соответственно).
Хорошая диверсификация кредитного портфеля и низкая доля кредитов, выданных юридическим лицам,
Адекватная позиция по ликвидности и диверсифицированное фондирование.
Банк входит в банковскую группу - OTP Group, представленную в 8 странах Европы и России. Вероятность оказания поддержки банку со стороны материнских структур в случае необходимости - оценивается, как высокая.

Ключевые отрицательные моменты:

Значительная доля вкладов физических лиц в привлеченных средствах клиентов (61,66% от привлечённых средств по РСБУ на 01.08.2019) - формирует потенциальную угрозу ликвидности, в связи с предусмотренной законодательством возможностью досрочного истребования (угроза частично нивелируется значительной долей остатков менее страховой суммы ГК «АСВ»).
Плохое качество розничного и корпоративного кредитного портфеля - доля просроченной задолженности по РСБУ на 01.08.2019 составляла 14,46% и 10,26% соответственно.
Концентрация кредитного портфеля на необеспеченных розничных кредитах - 78,0% от ссудного портфеля по МСФО на 30.06.2019 года.
СМИ в июне писали об утечке базы данных клиентов ОТП Банка. Коммерсантъ: «База, указанная как OTPbank, содержит данные о 800 тыс. человек по всей России, такие как ФИО, телефоны, почтовый адрес, одобренный кредитный лимит, рабочие пометки о том, как прошел контакт с клиентом. Актуальность базы — осень 2013 года. Несколько человек из этого списка, подтвердили, что брали кредит в ОТП-банке.»

4. Структура владения

97,9077% - ОАО Банк ОТП (OTP Bank Plc.) место нахождения (почтовый адрес): Венгрия, 1051, г. Будапешт, ул. Надор, д. 16 (акции находятся в публичном обращении) - напрямую и через ООО «АльянсРезерв».
0,8923% - акционеры-миноритарии.

Основу «Группы ОТП» (OTP Group) составляет «OTP Bank» — крупнейший коммерческий банк Венгрии. OTP Bank занимает 952-е место в списке крупнейших публичных мировых компаний Forbes Global 2000 за 2018 год с выручкой 4 млрд долларов США, чистой прибылью 1 млрд долларов США (788-е место), активами 51,1 млрд долларов США (586-е место) и рыночной капитализацией 10,9 млрд долларов США (1288-е место). Вероятность поддержки Банка со стороны основных акционеров оценивается, как высокая.

Отчетность Банка на 01.08.2019 (млрд. руб., изменения за 12 месяцев) по РСБУ.

Капитал - 33,928 млрд. руб. (+2,070 млрд. руб.) по 123 форме.

Активы - 166,120 млрд. руб. (+17,685 млрд. руб.)

4,520 млрд. руб. (-1,551 млрд. руб .) - касса и корсчета.

7,559 млрд. руб. (-0,339 млрд. руб .) - вложения в ценные бумаги.

43,391 млрд. руб. (+12,991 млрд. руб .) - межбанковские кредиты.

17,350 млрд. руб. кредиты юр. лицам. (+9,085 млрд. руб.) , в том числе балансовая просроченная задолженность -1,780 млрд. руб.(+0,798 млрд. руб.) или 10,26%.

80,620 млрд. руб. кредиты физ. лицам. (+9,085 млрд. руб.) , в том числе балансовая просроченная задолженность - 11,659 млрд. руб.(+0,440 млрд. руб.) или 14,46%.

2,830 млрд. руб . (+0,367 млрд. руб.) - имущество (основные средства, капитальные вложения и т.п.)

Пассивы:

3,261 млрд. руб. (-0,411 млрд. руб.)- средства кредитных организаций.

39,910 млрд. руб. (+9,389 млрд. руб. ) - средства юр. лиц.

65,378 млрд. руб. (+5,649 млрд. руб. ) - вклады физ. лиц.

24,080 млрд. руб. (+2,231 млрд. руб. ) - сформированные резервы.

Прибыль /убыток (по РСБУ):

За 7 месяцев 2019 года - чистая прибыль +1,504 млрд. руб. За 2018 год чистая прибыль +1,721 млрд. руб. (За 2017 год чистая прибыль - +2,249 млрд. руб.).

97,9027% - ОАО Банк ОТП (OTP Bank Plc.) место нахождения (почтовый адрес): Венгрия, 1051, г. Будапешт, ул. Надор, д. 16 (акции находятся в публичном обращении) - напрямую и через ООО «АльянсРезерв».
1,2% -Венгрия (через ЗАО МФБ Мадьяр Фейлестеши Банк и ЗАО по инвестициям и управлению имуществом «МФБ Инвест».
0,8973% - акционеры-миноритарии.

4.1. Основной конечный бенефициар

ОАО Банк ОТП (OTP Bank Plc.) Венгрия, 1051, г. Будапешт (публичная компания).

4.2. Вероятность поддержки акционеров в случае кризиса

Вероятность поддержки Банка со стороны основных акционеров оценивается, как высокая.

5. Анализ основных финансовых показателей

Отчетность Банка на 01.10.2018 (млрд. руб., изменения за 9 месяцев) по РСБУ (используются также данные и расшифровки по МСФО за 2017 год и 1 полугодия 2018 года).

Капитал - 32,013 млрд. руб. (+2,891 млрд. руб.) по 123 форме.

Активы - 158,376 млрд. руб. (+13,780 млрд. руб.), в том числе:

4,305 млрд. руб. (-1,457 млрд. руб .) - касса и корсчета.

38,318 млрд. руб. (15,5578млрд. руб.) - межбанковские кредиты.

7,243 млрд. руб. (-2,821 млрд. руб.)- вложения в ценные бумаги.

73,528 млрд. руб. кредиты физ. лицам (-914,9 млрд. руб.), в том числе балансовая просроченная задолженность - 11,232 млрд. руб. (15,28%). По состоянию на 01.07.2017 года по отчетности МСФО доля розничных кредитов с просроченными платежами более 30 дней составляла 16,46%.

17,305 млрд. руб. кредиты юр. лицам (+3,415 млрд. руб.), в том числе балансовая просроченная задолженность - 982,70 млрд. руб. (5,68%). По состоянию на 01.07.2017 года по отчетности МСФО доля кредитов с просроченными платежами более 30 дней составляла 5,56%.

2,444 млрд. руб. (-0,075 млрд. руб.) - имущество (основные средства, капитальные вложения и т.п.).

Пассивы:

33,206 млрд. руб. (+2,394 млрд. руб. ) - средства юр. лиц.

6,278 млрд. руб. (+4,730 млрд. руб.) - средства кредитных организаций.

63,111 млрд. руб. (+3,084 млрд. руб. ) - вклады физ. лиц.

22,396 млрд. руб. (+0,193 млрд. руб. ) - сформированные резервы.

Прибыль /убыток (по РСБУ):

Чистая прибыль за 9 месяцев 2018 года 2,406 млрд. руб. За 2017 год чистая прибыль +2,349 млрд. руб. (За 2016 год - чистая прибыль -1,042 млрд. руб., за 2015 - убыток - -6,518 млрд. руб.).

Приложение 1. Динамика значений основных обязательных нормативов (ликвидность и капитал).

Приложение 1. Динамика значений основных обязательных нормативов (ликвидность и капитал)

Динамика нормативов достаточности и капитала

Динамика нормативов ликвидности

Приложение 2. Динамика состава активов, в том числе структуры кредитного портфеля.

Состав активов

Кредитный портфель

Приложение 3. Качество кредитного портфеля (РСБУ и МСФО).

Качество кредитного портфеля РСБУ (просроченная задолженность и резервы, %).

Качество кредитного портфеля по МСФО на 01.07.2018

Приложение 4. Динамика состава пассивов (в том числе привлечённых средств) и показателей рентабельности.

Состав пассивов

Привлеченные средства

Приложение 5. Основные показатели по РСБУ, тыс. руб.

	АКТИВЫ
	Наличность	4 305 284	4 593 950	4 876 410	5 762 355	3 855 531
	Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)
	Кредиты Минфину, субъектам РФ и органам местного самоуправления
	Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям
1.2.1.3.7.	в т.ч. Просроченная задолженность по кредитам ЮЛ и ИП		1 019 875	1 026 093	1 019 707	1 020 788
	Кредиты физ.лицам
1.2.1.4.7.	в т.ч. Просроченная задолженностьпо кредитам ФЛ	11 232 168	10 893 909	11 488 864	11 321 767	10 796 506

	Требования по аккредитивам
	Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования
	Ссудная задолженность	134 285 187	118 561 082	115 091 728	115 517 838	111 267 072
	Финансовые активы	10 107 149	12 830 217	9 822 661	13 139 145	16 279 005
	Средства в расчетах
	Дебиторская задолженность	3 283 999	3 202 537	3 025 673	3 462 906	2 868 811
	Требования по получению процентов	3 037 113	2 939 637	3 016 640	3 133 162	3 244 703
	Деловая репутация
	Имущество	2 445 495	2 519 166	2 663 250	2 520 353	2 466 847
	Прочие активы	2 346 308	2 262 541	2 279 822	2 597 195	2 602 633
	*Итого АКТИВЫ*	*159 844 452*	*146 942 951*	*140 808 699*	*146 205 248*	*142 616 972*
	ПАССИВЫ
	Источники собственных средств	28 083 608	27 404 736	26 237 130	25 890 562	26 079 264
	Резерв на возможные потери	23 859 276	23 155 355	24 050 799	23 812 510	24 241 768
	Средства кредитных организаций
	Средства юр. лиц
	Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления
	Вклады (средства) физ.лиц и индивидуальных предпринимателей
	Прочие привлеченные средства юридических и физических лиц (вкл. незавершенные расчеты)
	Выпущенные долговые обязательства
	Обязательства по уплате процентов
	Привлеченные средства	104 247 822	92 556 667	86 990 918	93 441 365	88 708 381
	Прочие обязательства	1 819 869	2 055 381	2 132 580	1 303 870	1 601 071
	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 833 877	1 770 812	1 397 272	1 756 941	1 986 488
	*Итого ПАССИВЫ*	*159 844 452*	*146 942 951*	*140 808 699*	*146 205 248*	*142 616 972*
	ВНЕБАЛАНС
	Ценные бумаги
	Имущество
	Драгоценные металлы
	Обеспечение по размещенным средствам	26 380 833	24 830 676	24 296 082	21 672 312	22 603 553
	Выданные гарантии и поручительства
	Неиспользованные лимиты по выдаче гарантий
	Условные обязательства некредитного характера
	Неиспользованные кредитные линии и овердрафт
	Условные обязательства	60 061 725	54 594 412	51 119 738	45 126 062	42 412 706

Дочерние и связанные компании

Значимых долей - нет.

Приложение 7. Отраслевая структура кредитного портфеля и концентрация средств клиентов по МСФО

Отраслевая структура кредитного портфеля Группы по МСФО (на 01.07.2018 года)

Средства клиентов (по типам) в пассивах по МСФО (на 01.07.2018)

Приложение 8. Динамика финансовых результатов и активов Банка с 2008 года.

Динамика финансовых результатов (млн. руб.)

Динамика активов (млн. руб.) и темпов их прироста (год/к году, %).

Приложение 9. Схема взаимосвязей банка и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк

Павел: Добрый вечер! Скажите пожалуйста свое мнение про ОТП банк и Росгосстрах банк

39 место по активам.

55 миллиардов пассивов составляют вклады, еще 27 миллиардов приходится на средства организаций. Росли примерно синхронно. Вклады на 14%, средства организаций на 16% за год.

В кредитном портфеле явно преобладают кредиты физическим лицам - 122 миллиарда, против 3 миллиардов кредитов организациям.

Общий рост кредитного портфеля (по большей части необеспеченных потребов) составил 25%, при этом просрочка росла быстрее - на 54%.

Итоговый процент "плохих" кредитов ужасает - 15% кредитного портфеля является просроченным! Банк в рейтинге "плохих" кредитов обгоняет даже Home Credit, известный своей неразборчивостью в выборе заемщиков.

На фоне существенного роста "просрочки" положение банка ухудшается. В этом году прибыль упала практически до нулевых значений, а в статистике за апрель месяц банк показал рекордный убыток в 1,3 миллиарда рублей!

По всей видимости, банку не удается побороться с высоким процентом просрочки даже за счет списания явно невозвратных кредитов себе в убыток.

На фоне проблем с кредитованием банк вложил дополнительные 4 миллиарда в ценные бумаги и увеличил общую сумму вложений до 17 миллиардов.

Почти полностью принадлежит венгерскому OTP Bank, который владеет 97,79% акций.

По банку идет много негативных новостей, вот ряд из них:

19.09.2013, ОТП Банк поборется с просрочкой
04.09.2013, Сотрудница ОТП Банка в Брянске похитила 845,6 тыс. рублей
30.08.2013, ОТП-банк прекращает работать с "М.Видео"
27.08.2013, ОТП Банк списал задолженность ООО «Фрэш лайн» в размере 185 миллионов

И список можно продолжить до 10-15, только за счет новостей за этот год!

Так же банк известен своим "ужасным" отношением к клиентам. В "народном рейтинге" на "банки.ру" стабильно занимает последние строчки.

На мой взгляд, пора уже ставить "красный" рейтинг. Не думаю, что банк способен решить свои проблемы. С другой стороны, материнская структура (OTP Bank в Венгрии) тоже испытывает массу проблем (как и вся экономика Венгрии), поэтому помощи от нее ждать не придется.

В случае краха АСВ будет должно выплатить рекордные 55 миллиардов рублей, думаю будет серьезный скандал. Рекомендую, понаблюдать за ним со стороны.

Анализ ликвидности позволяет выявить потенциальные и реальные тенденции, свидетельствующие об ухудшении ликвидности баланса банка, провести анализ факторов, вызвавших развитие отрицательных тенденций, и принять соответствующие меры по корректировке ситуации.

Можно выделить следующие основные цели анализа банковской ликвидности:

1. Определение факторов, вызывающих отрицательные тенденции в ликвидности банка, и сведение их воздействия к минимуму;
2. Уточнение рассчитываемой системы оценочных коэффициентов, выявление возможных недочетов при расчетах и устранение данных проблем;
3. Выявление реальных или потенциальных отрицательных тенденций ухудшения ликвидности баланса банка и принятие соответствующих мер по их изменению;
4. Формирование аналитических материалов о состоянии ликвидности банка;
5. Выработка рекомендаций относительно управления банком и определение стратегии развития с учетом результатов анализа .

К настоящему моменту в России, к сожалению, еще не выработано единого подхода к анализу ликвидности банка. Однако постоянно происходит разработка новых и совершенствование уже существующих методик ее анализа.

Рассмотрим основные этапы анализа ликвидности в банке.

I этап. Оценка финансового состояния банка с точки зрения его ликвидности

Данный этап является подготовительным. На этом этапе осуществляется определение ликвидности банка на момент начала анализа, здесь перед финансовым аналитиком стоит задача определения базы, исходной точки для дальнейшего анализа. Если данный этап не выявляет серьезных проблем в области ликвидности и платежеспособности, то имеет смысл провести дальнейший анализ с целью определения тенденций и перспектив развития ситуации. При выявлении же каких-либо проблем дальнейший анализ позволит определить причины сложившейся ситуации и наметить пути выхода из нее.

II этап. Анализ факторов, воздействующих на ликвидность

На ликвидность и платежеспособность банка, как и на его деятельность в целом, воздействует огромное количество факторов разнонаправленного действия. Поэтому при выявлении складывающихся отрицательных тенденций в области ликвидности финансовым аналитикам банка необходимо выявить основные факторы, вызвавшие эти тенденции, проанализировать их воздействие и выработать рекомендации по изменению политики банка с целью предупреждения негативных последствий. Итак, основной целью проведения второго этапа анализа является учет воздействия внутренних и внешних факторов на политику банка в целом, и на его ликвидность в частности.

Необходимо, однако, отметить, что на ликвидность банка влияют также, например, объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций. При оценке ликвидности на основе балансовых данных анализ этого фактора позволяет учесть влияние забалансовых операций и тем самым с большей достоверностью определить фактическое состояние банка. Правда, при этом аналитические выводы носят характер прогноза, поскольку ответственность по обязательствам банка, отраженным за балансом, не всегда может наступить. Тем не менее, такой анализ имеет важное значение, и недооценка соответствующих обязательств может привести к снижению ликвидности либо даже к неликвидности банка. Подобная ситуация может быть порождена, например, чрезмерной активностью банка в выдаче гарантий.

В процессе анализа ликвидности баланса целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях. Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих коэффициентов:

К1 - коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью (средства на счетах до востребования, средства на срочных вкладах со сроками до 6 месяцев);

К2 - коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от 6 месяцев до 1 года);

К3 - коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от года до 4 лет).

Все три коэффициента ликвидности могут быть рассчитаны по одной формуле:

где:Кл - коэффициент ликвидности (К1, К2, К3);

Зк - задолженность по ссудам, предоставленным соответственно на 6 месяцев, на год, от года до 4 лет;

Р - привлеченные депозиты соответственно с указанными коэффициентами на срок до 6 месяцев, до года, от года до 4 дет.

Указанные коэффициенты должны быть, как правило, ниже 100%.

Дополнительными факторами поддержания ликвидности являются ограничение размера кредита, предоставленного одному заемщику частью собственных средств учреждения банка, и выдача кредита возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования, что минимизирует потери банка от нарушения возврата ссуд.

Банки обычно с участием государства практикуют “трансформацию” ликвидных денежных накоплений, прежде всего депозитов, в средне- и долгосрочные кредиты. Некоторые банки сокращают краткосрочные ссуды при одновременном расширении среднесрочного и долгосрочного кредитования, в частности, жилищного строительства, добиваясь высокого коэффициента “трансформации” ресурсов краткосрочных в долгосрочные. Коэффициент рассчитывается по формуле:

где:R - краткосрочные ресурсы;

S - краткосрочные ссуды;

К - трансформация ресурсов по сроку может явиться одной из причин обострения банковской ликвидности. Поэтому необходимо регулировать трансформацию ресурсов путем страхования и резервирования части краткосрочных ресурсов на уровне 10-20%.

Если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Состояние ликвидности активов анализируется через отклонения фактических значений от нормативно установленных соотношений различных групп активных статей баланса и капитала банка, депозитных счетов, выделение и сравнение ликвидных активов с общей суммой актива баланса. Если соотношение выданных кредитов и суммы расчетных текущих счетов, вкладов и депозитов систематически превышает нормативно установленное, то банку следует изменить свою стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения ресурсного потенциала.

Наиболее распространенными инструментами измерения риска ликвидности являются срочная структура активов и пассивов, а также различные коэффициенты, характеризующие достаточность объема высоколиквидных активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых и их нормативное значение регламентированы Инструкцией № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле

Н2 = ЛАм 100 % / ОВм, (3)

uде: ЛАм - высоколиквидные активы; ОВм - обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20 %. Экономический смысл этого показателя заключается в том, что на каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 2-х рублей держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая - расширяет эмиссионные возможности банков. Если значение Н2 для коммерческого банка больше 20 %, то это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц платежи.

Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней

Н3 = ЛАт 100 % / ОВт, (4)

где ЛАт - ликвидные активы; ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70 %. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле

Н4 = Крд 100 % / (К + ОД), (5)

где Крд - кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.

Показатели ликвидности ОАО ОТП-Банка за 2008 - 2009 гг.

Таким образом, значение показателя ликвидности находится в пределах нормативного значения. Это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший период платежи. Кроме того, отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка находится в пределах нормативного значения. Негативным фактором является то обстоятельство, что к концу анализируемого периода значение данных показателей ухудшилось. Причиной тому является разразившийся в конце 2009 года финансовый кризис, охвативший всю финансовую систему не только нашей страны, но и всего мира в целом. В подобной ситуации оказались большинство финансово-кредитных организаций по всему миру.

Существуют основные типы рисков, которым в ОТП Банке уделяется особое внимание, такие как операционные, кредитные, рыночные, валютные и др. Далее рассмотрим каждый из данных рисков более подробно.

Операционные риски включают в себя риски убытков в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников или внешних событий. В настоящий момент доля убытков, приходящихся на реализацию операционных рисков, в общем объеме финансовых потерь в российских кредитных организациях находится на относительно низком уровне по сравнению с западными банками. Ожидается, что в среднесрочной перспективе доля операционных рисков будет расти из-за развития массовых банковских операций, в том числе розничного кредитования.

Значительное увеличение объема розничного кредитования, а также внедрение новых продуктов в целях усиления конкурентных позиций могут стать причиной увеличения операционных рисков ОТП Банка. С целью минимизации этих рисков в Банке реализована многоуровневая децентрализованная система управления операционными рисками. Ответственность за операционные события возлагается на центры компетенций, в сфере ответственности которых лежит управление данным риском.

В банке реализованы следующие методы контроля и управления операционным риском: сбор информации по потерям и ключевым индикаторам рисков, мониторинг, консолидация и управление данными, формирование отчетности о событиях, потерях, ключевых индикаторах риска, контрольная самооценка и построение карты рисков.

С апреля 2010 в ОТП Банк внедрено программное обеспечение SAS OpRisk Monitor, которое является единой базой данных операционных потерь по всем дочерним банкам OTP Group с уровнем детализации, соответствующей рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору (Базель II). До конца 2012 года Банк планирует ввести Базовый индикативный подход для расчета операционного риска и подготовить существующую нормативную документация для последующего перехода на более совершенный Стандартизированный подход. Ожидаемый срок накопления данных об операционных потерях для внедрения Стандартизированного подхода - конец 2012 года.

В ОТП Банке разработаны и утверждены Планы обеспечения непрерывности и восстановления деятельности, которые были протестированы в течение 2011 года. Кроме того, в рамках процедур обеспечения информационной безопасности Банком производится регулярное резервное копирование и дублирование информации.

Под рыночными рисками подразумевают риски убытков из-за неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, процентных ставок или валютных курсов.

ОТП Банк подвергается риску несбалансированного изменения процентных ставок, который может оказать существенное влияние на его финансовое положение.

Для измерения уровня процентного риска ОТП Банком используется гэп-анализ, что соответствует как регулятивным стандартам, так и стандартам группы ОТП. В 2010 в Банке была введена новая система внутреннего трансфертного ценообразования, что позволило более точно рассчитывать требуемый уровень процентной маржи. Управление процентным риском основывается на анализе чувствительности инструментов к изменению процентных ставок, оптимизации структуры активов и пассивов по срокам и ставкам, а также мониторингу процентной маржи.

Риск изменения обменных курсов валют подразумевает риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах. Подверженность банка данному риску определяется размером открытых валютных позиций и волатильностью курсов валют.

На текущий момент ОТП Банк старается избегать значимых валютных дисбалансов в срочной структуре баланса, применяя различные инструменты по управлению данными рисками (заимствования у материнского Банка, использование производных инструментов). Активность Банка на валютном рынке невелика и в основном ограничена внутридневными операциями по поручению клиентов, и алгоритмическими арбитражными операциями, которые не создают долгосрочных открытых позиций.

Банк осуществляет ежедневный контроль за открытой валютной позицией с целью удержанию уровня валютного риска в рамках лимитов, установленных коллегиальными органами Банка, и ограничений, накладываемых Центральным банком Российской Федерации.

Увеличение активности банка на валютном рынке, или появление значительных валютных дисбалансов в структуре баланса ОТП Банка может привести к повышению валютного риска.

Ценовой риск означает риск изменений в стоимости финансового инструмента в результате неблагоприятных изменений рыночной конъюнктуры, независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для отдельной ценной бумаги или ее эмитента, или фундаментальными факторами, влияющими на весь рынок.

ОТП Банк подвержен ценовому риску в связи с влиянием общих и специфичных рыночных факторов на стоимость его активов.

Банк проводит регулярную оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений рыночных цен, и устанавливает лимиты на вложения в инструменты конкретных эмитентов, допустимых убытков, а также требования в отношении нормы прибыли и залогового обеспечения. Службой внутреннего контроля ОТП Банка ведется постоянный контроль соблюдения установленных лимитов на инструменты торгового и инвестиционного портфелей.

Риски ликвидности подразумевают риски убытков вследствие неспособности кредитной организации-эмитента обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме, в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка по срокам.

Рост неопределенности на мировых финансовых рынках, возможный массовый отток вкладов физических лиц в кризисной ситуации, и отток средств с расчетных счетов клиентов юридических лиц могут стать причиной того, что банк может испытать трудности с ликвидностью.

ОТП Банк разработал собственную политику поддержания достаточной ликвидности в целях своевременного и полного выполнения своих обязательств с учетом рекомендаций материнского банка. Оценка избытка/дефицита средств проводится с помощью регулярного анализа разрывов между активами и пассивами по срокам востребования/погашения (GAP-анализ). Также осуществляется прогнозирование избытка/дефицита средств по срокам на основе данных, полученных от подразделений Банка и учитывающих планируемый приток/отток ресурсов с учетом фактического избытка/дефицита средств. Предлагаются варианты использования излишков ликвидности или способы покрытия образовавшегося разрыва в сроках погашения требований и обязательств. Планируемая ликвидность корректируется c учетом коэффициентов ликвидности, установленных ЦБ РФ, а также внутренних лимитов ликвидности.

Мониторинг риска ликвидности осуществляется на постоянной (ежедневной) основе независимым подразделением Банка, ответственным за оценку и контроль уровня принимаемого риска. Результаты мониторинга рассматриваются Комитетом по Управлению Активами и Пассивами Банка.

Управление текущей ликвидностью осуществляется независимым подразделением Банка, ответственным за управление активами и пассивами, которое проводит операции на денежных рынках для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков, исходя из заданий и решений, утвержденных Комитетом по Управлению Активами и Пассивами Банка.

ОТП Банк также разработал план действий, направленный на минимизацию негативных последствий кризисных ситуаций и предусматривающий комплекс мер по оттоку ликвидности или ее избытка.

В случае неблагоприятных событий ОТП Банк также может рассчитывать на поддержку со стороны своего материнского банка.

Кредитный риск относится к рискам, присущим всем финансово-кредитным организациям, и представляет собой вероятность того, что банк понесет потери вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом своих обязательств в соответствии с условиями кредитных договоров, договоров займа и прочих обязательств. Операции кредитования являются основным источником кредитного риска для банка. Кредитному риску также подвержены вложения Банка в долговые обязательства.

В ОТП Банке реализованы следующие методы контроля и управления кредитными рисками: оценка риска, лимитирование (объемные лимиты, ограничивающие кредитные риски отдельных кредитных продуктов и их портфелей; лимиты сроков; лимиты ставок; лимиты полномочий; лимиты концентраций, ограничивающие вложения Банка в отдельные отрасли и регионы), мониторинг выданных ссуд в соответствии с требованиями ЦБ и внутренними документами, работа с проблемной задолженностью, портфельный анализ, который в рамках кредитования физических лиц может осуществляться на ежедневной основе.